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界面新闻记者｜刘相君
丹娜（天津）生物科技股份有限公司（以下简称：丹娜生物、公司）科创板折戟后转战北交所，目前已进入二轮问询阶段。
丹娜生物于2020年11月20日闯关上交所科创板获受理，彼时公司保荐机构为中信证券，拟募资4.08亿元，仅在两个月后公司科创板上市梦就因撤回而终止。
图片来源：上交所网站
丹娜生物并没有放弃上市梦。2023年12月29日，丹娜生物转战北交所获受理，保荐机构变为招商证券，拟募集金额由上次的4.08亿元增加至5亿元。界面新闻注意到，在一轮问询的回复中，丹娜生物拟募集金额再次做出改变，由5亿元变更为3亿元。
此外，公司存在主要原材料供应无法持续的情形，以及营业收入下滑的风险。
去年公司营收同比下滑19.78%
丹娜生物主要从事侵袭性真菌病血清学早期诊断及其它病原微生物体外诊断产品的研发、生产和销售。
2020年-2023年上半年（报告期），公司营业收入2.05亿元、2.34亿元、2.95亿元和1.14亿元；扣非后归母净利润分别为4608.38万元、4407.28万元、4220.09万元和3087.73万元。
据招股书，2023年以来，市场对应急业务（销售新冠抗原、抗体检测相关产品及服务的业务）产品需求下降。报告期内，公司应急业务产品收入分别为8661.59万元、8117.85万元、1.35亿元、329.29万元，占营业收入的比例为42.15%、34.69%、45.78%、2.88%。需要指出的是，公司未来应急业务产品收入下降或将导致营业收入下滑。
界面新闻注意到，丹娜生物营业收入下滑的风险已经显现。在一轮问询的回复中，公司披露2023年全年营业收入为2.37亿元，同比下降19.78%，主要系2023年市场对应急业务产品需求下降，应急业务收入大幅下降所致。
值得一提的是，丹娜生物境外销售收入也受其应急业务收入影响。报告期内公司境外销售收入分别为7148.69万元、8396.15万元、1.06亿元、280.84万元，占营业收入的比例分别为34.79%、35.88%、35.79%、2.45%。2020年-2022年外销收入中约94%为应急业务收入，2023年1-6月外销占比下降，主要是因为同期应急业务大幅下降所致。
拟募集资金金额屡变
据2020年科创板受理的招股书，丹娜生物拟募集4.08亿元，其中2.2亿元用于总部基地建设项目（一期）、1.08亿元用于新产品研发项目、8000万元用于补充流动资金。
本次闯关北交所，丹娜生物整体拟募投项目没有变化，但拟募集金额较上次有所调整。总部基地建设项目拟募集金额增加至3亿元、新产品研发项目拟投入募集资金增至1.5亿元、补充流动资金金额降低至5000万元。
图片来源：招股书
7月15日，丹娜生物在一轮问询的回复中披露，公司将再次对募集资金数额及投资项目进行调整。
丹娜生物表示，根据公司发展规划及经营需要，综合考虑公司现金情况，经第二届董事会第十次会议及2023年年度股东大会审议通过，公司拟对向不特定合格投资者公开发行股票募集资金的投资计划进行调整。
原拟投资的总部基地建设、新产品研发项目的投资总额不变，总部基地建设项目的拟使用募集资金投入金额由3亿元调整为2亿元、新产品研发项目的拟使用募集资金投入金额由1.5亿元调整为1亿元，募集资金不足的部分公司以自有资金补足，取消5000万元募集资金补充流动资金的项目。
图片来源：一轮问询的回复
关于取消补充流动资金项目，丹娜生物解释称：公司货币资金储备相对充足，经营性现金流持续流入，综合考虑公司现金储备情况，公司取消补充流动资金项目。
2023年末，公司货币资金为2.9亿元，交易性金融资产为1002.76万元，已获得的银行授信额度为2.5亿元。2020年-2023年，公司经营活动产生的现金流量净额分别为6551.55万元、9190.18万元、9161.83万元和4747.06万元。
主要原材料供应或无法持续
丹娜生物主要产品真菌（1-3）-β-D 葡聚糖检测试剂盒（显色法）（G试验）等酶动力学系列试剂产品使用的主要原材料包括鲎血细胞，其采自于海洋生物鲎。报告期内，公司酶动力学系列产品收入合计占比分别为22.88%、24.78%、21.34%和37.07%。
2021年以前，鲎被广西、福建、广东、江苏等省列入省级重点保护水生野生动物名录。2021年2月1日，国家林业和草原局、农业农村部发布公告调整了《国家重点野生保护动物名录》，鲎科的中国鲎和圆尾蝎鲎升级为国家二级保护动物，国家对鲎相关利用行为的监管更为严格。
据丹娜生物，2020年以来，公司不存在对鲎的采购及采血行为，使用的鲎血细胞为库存原材料，可满足未来5年以上生产需求。公司提到：“因政策调整，目前市场上暂无鲎血及鲎血细胞获取渠道。”
界面新闻注意到，在丹娜生物目前暂无鲎血及鲎血细胞获取渠道的情况下，本次新产品研发募投项目中仍然包括与鲎试剂有关的研发项目。
图片来源：一轮问询的回复
对于其具体原因以及相关项目的必要性及可行性，北交所也在二轮问询中要求公司进一步说明。
此外，虽然丹娜生物表示公司已成功开发出4种替代性产品并于2022年及2023年取得相关境内医疗器械注册证和境外CE认证，但公司也在招股书中坦言：若未来公司鲎血细胞供应无法持续且替代性产品销售不及预期的情况下，将会对公司业务开展和盈利能力产生不利影响。
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